财务管理制度，会计人员工作规定

为贯彻学校华师财（99）第02号《关于各单位结算提成款管理办法》，华师（99）第04号《关于华东师大现金管理暂行办法》等有关文件的精神，进一步加强我系财务管理，规范财务活动，特修订我系财务管理工作规定如下：

（一）   为了加强会计基础工作，建立科学的会计工作秩序，根据我系的工作需要，配备了相适应的会计人员岗位，即系主任，财务主管，会计员，出纳员，层层分管，明确工作岗位和职责范围。

（二）   会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务能力，做好本职工作。

（三）   建立会计人员的岗位责任，会计主管对每一笔发生的经济业务进行严格的核算和监督，要求会计人员守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，不得报销，对违法的收支及时回报上级领导。

（四）   会计，出纳一人一岗，专人专管，要求做到对每一笔发生的经济业务，正确填制凭证，及时登帐，造表交上级领导，并按照编号顺序按期装订成册存档有专人保管，出纳员在提取现金时需经财务主管同意，签字盖章后到财务处提取。大额现金提取需要有二人以上同往。

（五）   财务人员不得私自外借会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它一切会计资料，如因特殊原因需用，经单位领导批准，并在专设登记簿上登记才方可。

（六）   会计人员调动或离职，必须将本人所有会计工作在规定的期限内与接替人员办理交接手续，并由财务主管人员监交。

（七）   建立系领导定期检查制度，会计应在次月10日前将上月财务报表送交财务主管和系主任审阅。

（八）   系备用金不超过2000元，其余现金集中由学校托管，本系教职工奖金发放进本人工资卡，系各项经费不得以个人名义存入银行。

（九）   坚持“一支笔”审批制度，2000元以下由财务主管审批，2000~5000元由财务主管与系主任协商，5000元以上支出需经系行政会议讨论通过，出纳员不得支付任何未经审批的单据。

（十）   奖金发放应严格按照由系党政制定；经全体教职工讨论通过的《奖金发放实施方案》执行。

（十一）  每年一次向部门教代会通报财务收支状况，接受教代会监督。

以上规则财会人员必需严格遵守。

华 东 师 大 物 理 系

03年4月